Plastic Waste in Australia 

 

24 

Policies to reduce plastic production 
and consumption 

The only effective way to tackle plastic pollution is to reduce production and consumption. 
However, current policies do not include measures to cap or phase down the production 
and consumption of plastics. This section of the report proposes a range of ways that the 
consumption and production of plastic could be reduced on an intergovernmental, 
governmental, community and individual level. 

GOVERNMENTS 

Plastic packaging tax 

Plastic taxes are a promising area of reform and are currently being introduced overseas. 
The European Union (EU), for example, is in the process of implementing a plastic packaging 
tax 

to “reduce packaging waste and stimulate Europe’s transition towards a circular 

economy”

.

133

 This tax is calculated by weight and levied at a uniform rate of 

€800 per tonne

 

on non-recycled plastic packaging waste.

134

 Initial estimates by KPMG indicate that this tax 

will provide approximately 

€7 billion per

 year in revenue.

135

 The EU divulges responsibility to 

individual member states for how the tax can be paid: either directly from its state coffers, 
or by designing domestic taxes to be levied on plastic products. Italy and Spain have opted 
to partially pass the tax on to importers and producers of plastic, and this provides a useful 
demonstration of the plastic tax in operation.   

In Spain, each kilogram of non-reusable 

plastic packaging is taxed at €0.45.

136

 The tax is 

applied to non-recycled packaging that cannot be reused (for example, when it cannot be 
refilled multiple times). The tax, which is applied to the manufacture and importation of 
plastic for final use within the Spanish market, is 

predicted to raise €724 million in revenue

 

annually.

137

 

 

133

 European Union (2018) 

Proposal for a Council decision on the system of own resources of the European 

Union

, https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A52018PC0325 

134

 KPMG (2023) 

Plastic taxes 

–

 A European perspective

, 

https://kpmg.com/xx/en/home/insights/2022/11/plastic-taxes-a-european-perspective.html 

135

 Ibid. 

136

 Since 1 January 2023. Ernst and Young (2022) 

Spain introduces new indirect tax on non-reusable plastic 

packaging as of 1 January 2023

, https://www.ey.com/en_gl/tax-alerts/spain-introduces-new-indirect-tax-on-

non-reusable-plastic-packaging-as-of-1-january-2023 

137

 Ibid.